ТИПОВОЙ ДОГОВОР
НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ,
СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
(Утвержден постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку
при Правительстве Российской Федерации от 23 октября 1995 г.)
___________________________________________________________________________________,
(полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда)
имеющая лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее – Федеральная комиссия) от ______________ ¹ _______ на осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов (далее – Управляющий Фондом), в лице _____________________________________, действующего(ей) на основании ______________________________________________, с одной стороны, и ____________________________________________________________________________________,
(полное фирменное наименование аудиторской фирмы или ф.,и.,о. аудитора)
имеющая(ий) лицензию _________________________________________________________________
(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее – Аудитор Фонда), в лице _________________________________________________________,
действующего на основании ___________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на себя обязанность проведения в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим договором аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные внеплановые аудиторские проверки.
2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно соблюдать требования законодательства Российской Федерации.
2.3. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки правильности и своевременности определения стоимости чистых активов и стоимости инвестиционного пая Фонда, цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда проводятся не реже ______ раз в течение финансового года. День проведения внеплановой аудиторской проверки определяется Аудитором Фонда самостоятельно без предварительного уведомления Управляющего Фондом или специализированного депозитария Фонда.
2.4. Дополнительные внеплановые аудиторские проверки проводятся также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.
2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие совершенных операций требованиям нормативных актов Федеральной комиссии и правил Фонда подлежат:
бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;
платежно-расчетная документация, а также документы первичного учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному управлению им;
стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;
состав и структура активов Фонда;
сделки с имуществом, составляющим Фонд.
2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления аудиторских проверок.
2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой отчетности Фонда, предоставляемой Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.
Заключения Аудитора Фонда по результатам дополнительных внеплановых аудиторских проверок направляются Управляющим Фондом в Федеральную комиссию в трехдневный срок после окончания аудиторской проверки.
2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного Фонда, помимо сведений, которые указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации, должны содержаться положения о соответствии требованиям актов Федеральной комиссии и правил Фонда:
бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд;
состава и структуры активов Фонда;
заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим Фонд;
стоимости чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного пая Фонда;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.
2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию, полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации, которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
3. Вознаграждение Аудиторов Фонда
3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда на проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _________ за проведение дополнительной внеплановой аудиторской проверки, в том числе в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии, в размере _______________.
3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.
3.3. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации, предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего договора Аудитор Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4.*
5. Прочие условия
5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в _________ экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в Федеральную комиссию.
5.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору совершаются в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой частью.
6. Срок действия договора
6.1. Срок действия настоящего договора ______________________ со дня подписания его сторонами.
6.2. Настоящий договор может быть расторгнут по взаимному соглашению сторон или по решению суда.
7. Адреса и реквизиты сторон
Управляющий Фондом ____________________________________________________________
Аудитор Фонда __________________________________________________________________
Дополнительные внеплановые аудиторские проверки должны проводиться не реже двух раз в год для открытых паевых инвестиционных Фондов и 1 раза в год для _____________________ паевых инвестиционных Фондов.
* В источниках, по которым готовился данный документ, отсутствует п. 4. – Прим. сост.